Legislația pe înțelesul tuturor - Sistemul de pensii private din România
Odată ajunși la
vârsta pensionării este posibil ca pensia acordată de Stat să nu acopere
nevoile noastre, astfel încât ar fi bine sa ne gândim din timp cum putem să
economisim pentru a avea un trai decent la bătrâneţe.
Pentru înțelesul
tuturor, pensia de stat (Pilonul I) este un drept acordat salariatului
la cerere, în baza plăților contribuțiilor obligatorii de asigurări sociale
pentru o perioadă minimă de timp, așa cum este prevăzut în legea pensiilor*, și
acordată în raport cu vârsta solicitantului.
Pentru a asigura o
protecție financiară suplimentară persoanelor ajunse la vârsta pensionării,
Statul român a introdus în anul 2007 sistemul de pensii private după un model
testat şi recomandat de Banca Mondială.
Pensia
administrată privat (Pilonul II) este pensia privată obligatorie
pentru toți salariații cu vârste de până în 35 de ani care plătesc contribuția
la asigurările sociale (CAS), fiind opțională doar pentru salariații cu vârste
cuprinse între 35 și 45 de ani. Trebuie să stim că salariații pot opta pentru un
fond de pensii privat autorizat de către Autoritatea de Supraveghere Financiară
(ASF)* în termen de 4 luni de la data primei angajări, iar în situația în care
nu își exprimă opțiunea, aceștia vor fi repartizați automat și aleator de către
Casa Națională de Pensii către un fond de pensii administrat privat.
Participarea la
Pilonul II nu reprezintă o obligație financiară suplimentară pentru angajat.
Aceasta se alocă din cota obligatorie CAS de 25% reținută din veniturile salariale
brute lunare plătită de angajator în termenele stabilite de lege. Statul este
responsabil pentru distribuirea cotei de 21,25% către Pilonul I și a cotei de
3,75% la Pilonul II.
Pensia
facultativă (Pilonul III) este un venit suplimentar de
care participantul va beneficia după împlinirea vârstei de 60 de ani, ca urmare
a plății contribuțiilor periodice la fondul de pensii private pentru care a
optat.
Participarea la un
fond de pensii facultative presupune încheierea unui act de aderare între
Participant și Fondul de Pensii Private, precum și plata unei cotizații lunare cuprinse
între o sumă minimă (stabilită de fiecare fond de pensii facultative în parte)
și maxim 15% din venitul salarial brut (sau venituri asimilate acestuia).
Cotizația la
Pilonul III poate fi plătită direct de către Participant (salariat) sau prin
intermediul angajatorului său. Cotizatia poate fi dedusă din baza de
calcul a impozitului pe venitul din salarii în limita a 400 EUR/an în situația
în care salariatul pune la dispoziția angajatorului
său o copie a actului de aderare și a documentelor justificative pentru plata
cotizațiilor lunare.
Angajatorii care
doresc să ofere extra-beneficii salariaților proprii au posibilitatea de a
contribui la creșterea valorii pensiei prin acordarea unui pachet de pensie privată
Pilon III care este deductibil la calculul impozitului pe profit, a
contribuțiilor sociale și a impozitului pe salarii în limita a 400
EUR/salariat/an. Dacă plafonul de 400 EUR/salariat/an este depășit, diferența
este considerată avantaj în natură pentru salariat și pentru această diferentă
se vor reține toate contribuțiile sociale și impozitul pe salarii.
Plata cotizației
la Pilonul III poate fi modificată, suspendată sau încetată în orice moment,
astfel că în situația
în care salariatul își suspendă sau încetează relațiile contractuale de muncă,
angajatorul va sista plata cotizației, iar banii economisiți până în acel
moment vor rămâne în contul de pensie privată al salariatului.
Participantul se
poate bucura de veniturile economisite prin intermediul Pilonului III în
următoarele condiții cumulative:
- sa aibă vârsta de 60 de
ani împlinită;
- sa fi platit cel puțin 90
de cotizații lunare (indiferent dacă sunt consecutive sau nu);
- să deţină o sumă minimă acumulată în contul individual
la fondul de pensii facultative Pilon III (stabilită prin normele ASF).
* Sistemul
pensiilor administrate privat este reglementat în România prin Legea nr.
411/2004;
*
Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) contribuie la consolidarea unui
cadru integrat de funcţionare şi supraveghere a pieţelor financiare
non-bancare, având printre obiective și asigurarea unei funcționări eficiente a
sistemului de pensii private și protejarea intereselor participanților și ale
beneficiarilor.
Gabriela
Popa, Expert în legislația muncii
